Women Online - De levensloopregeling

De Levensloopregeling

Vanaf 2006 kunnen werknemers fiscaal vriendelijk sparen voor verlof via de Levensloopregeling. Op deze pagina vindt u de antwoorden op een aantal veelgestelde vragen.

Hoe werkt de Levensloopregeling?
Elke maand spaart u een bedrag van uw bruto loon. Er worden over het bedrag wel pensioen- en WW-premies ingehouden, maar u hoeft er geen belasting over te betalen. De gespaarde bedragen vormen samen een spaarpot. Wanneer u met verlof wilt, vraagt u daarvoor toestemming aan uw werkgever. Als deze akkoord gaat, betaalt uw werkgever uit de spaarpot uw salaris door. Op dat moment betaalt u pas belasting over die bedragen, maar hoeft u er dan geen pensioen- en WW-premie over te betalen. Wel krijgt u een extra heffingskorting van € 188 per jaar dat u ingelegd heeft op uw levensloopregeling.

Dus als u 10 jaar heeft gespaard via de levensloopregeling en u gaat 1 jaar met verlof, krijgt u in dat jaar een extra heffingskorting van 10 x € 188 = € 1880.

Hoeveel mag ik sparen?
U mag elk jaar maximaal 12% van uw bruto salaris sparen. Minder mag dus ook. Het totale bedrag dat u maximaal bij elkaar mag sparen is 210% van uw bruto jaarloon. Als u een bedrag opneemt, mag u het daarna weer opvullen tot die 210%. Werknemers die op 31 december 2005 tussen de 51 en 56 jaar oud zijn, mogen per jaar meer dan die 12% inleggen. Het totale bedrag is voor hen ook 210%.

Het bedrag in uw levenslooppotje telt niet mee als vermogen voor Box III van de inkomstenbelasting.

Waar mag ik het gespaarde geld voor opnemen?
U kunt uw levenslooprekening alleen gebruiken voor het opnemen van verlof. Dat kan bijvoorbeeld zorgverlof zijn, een sabbatical, verlof voor stervensbegeleiding, ouderschapsverlof, educatief verlof of ander verlof. Maar u kunt het ook gebruiken om eerder met pensioen te gaan. U kunt nooit meer ontvangen dan 100% van uw laatstverdiende loon.

U kunt er ook voor kiezen om gedeeltelijk met verlof te gaan. Als u nu vijf dagen werkt en u wilt 1 dag minder werken, dan heeft u aan een aanvulling van 20% genoeg.

Gebruikt u uw levenslooppotje voor ouderschapsverlof, dan krijgt u nog een extra heffingskorting van de belasting. Deze kan oplopen tot € 647 per maand.

U kunt het bedrag in uw levensloopspaarpotje niet als geld laten uitkeren, alleen in combinatie met verlof.

Hoeveel geld mag ik van mijn levenslooprekening opnemen?
Als u verlof neemt kunt u het geld uit uw levenslooprekening gebruiken om uw salaris aan te vullen. U kunt nooit meer ontvangen dan 100% van uw laatstverdiende loon.

Als u bijvoorbeeld 10 jaar lang 10% heeft gespaard kunt u een jaar verlof opnemen en 100% doorbetaald krijgen.

U kunt er ook voor kiezen om gedeeltelijk met verlof te gaan. Als u nu vijf dagen per week werkt en u wilt 1 dag minder werken, dan heeft u aan een aanvulling van 20% genoeg. Als u 10 jaar lang 10% heeft gespaard, kunt u 5 jaar lang 20% doorbetaald krijgen.

Als ik niet mee doe aan de levensloopregeling kan ik dan nog wel met verlof gaan?
In overleg met uw werkgever kunt u regelen om met onbetaald verlof te gaan. Maar dat is dan inderdaad onbetaald.

Ik heb een hele goede regeling voor ouderschapsverlof, wat gebeurt daarmee?
In veel CAO's zijn afspraken gemaakt over verlofregelingen. Soms wordt tot 70 % meebetaald aan het verlof. De verwachting is dat veel van de bestaande verlofregelingen overgaan naar de levensloopregeling. Hoe dat bij uw bedrijf geregeld is, kunt u navragen bij de afdeling Personeelszaken.

Als u niet onder een CAO valt, bespreek tijdens uw contractbespreking of het mogelijk is om verlof op te nemen. Leg dit ook vast in uw contract.

Wat moet ik kiezen: Levensloop of spaarloon?
Per jaar moet u een keuze maken: ofwel inleggen in uw levensloopregeling ofwel meedoen met de spaarloonregeling. Of geen van beide natuurlijk.
Het voordeel van de spaarloon is dat het bedrag na vier jaar vrijvalt. U krijgt het daadwerkelijk in handen en kunt er vervolgens meedoen wat u wilt. Het bedrag in de levensloopregeling kunt u alleen gebruiken voor het opnemen van verlof.
Het voordeel van de levensloopregeling is dat u meer mag sparen dan bij spaarloon.

Hoe kan ik Levensloop administratief regelen?
In principe kunt u bij veel financiële dienstverleners een levenslooprekening afsluiten. Zowel bij banken als bij verzekeraars kunt u een levensloopregeling afsluiten. Wellicht biedt de werkgever u een voordelig collectief contract aan.
U kunt waarschijnlijk ook kiezen tussen een 'spaarvariant' en een 'beleggingsvariant'. Bij de spaarvariant loopt u geen risico. Bij de beleggingsvariant loopt u meer risico. Dat betekent dat er een kans is dat u minder krijgt, maar ook een kans dat u meer krijgt dan bij de spaarvariant.

Als u het levenslooppotje pas in de verre toekomst denkt aan te spreken, kunt u eventueel gaan beleggen. Gaat u binnen korte termijn met verlof, dan is de spaarvariant de veiligste optie.

Wat gebeurt er als ik een nieuwe baan krijg?
Als u verandert van werkgever, kunt u uw levenslooppotje gewoon meenemen naar die nieuwe werkgever. De nieuwe werkgever kan wel andere eisen hanteren, wanneer u verlof zou willen opnemen.
Als u werkloos raakt of arbeidsongeschikt, dan kunt u niets opnemen uit uw potje. Dat is immers bedoeld voor verlof.

U mag uw levenslooppotje gebruiken tot uw 65e. Zit er op dat moment nog geld in uw potje, dan wordt dat op de dag voor u 65 wordt in één keer uitbetaald en belast. Als het nog een flink bedrag is, zou u wel eens in een hogere belastingschijf kunnen vallen. Als u op dat moment echter nog volgens de fiscale regels een pensioentekort heeft, dan kunt u het levenslooppotje ook omzetten in pensioen.

Wat moet ik doen als ik wil starten?
1. U moet eerst nagaan of u geld opzij wilt zetten voor verlof in de toekomst. Weet u zeker dat u verlof gaat opnemen, dan is de levensloopregeling een aantrekkelijke optie. U moet ook nagaan of u geld opzij kunt zetten, gezien uw huidige uitgaven. Als u geen geld kunt of wilt sparen, hoeft u niet mee te doen.

2. Wilt u wel sparen, dan moet u kiezen of u mee wil doen aan de spaarloonregeling of aan de levensloopregeling. Allebei tegelijk kan niet. Wel kunt u elk jaar opnieuw kiezen.
Betrek bij deze keuze ook of uw werkgever een bijdrage levert of een voordelig collectief contract aanbiedt.

3. Als u mee wilt doen aan de levensloopregeling, moet u een levenslooprekening openen. U moet kiezen bij wie (een bank, verzekeraar of via de werkgever) en welke variant (sparen, beleggen, etc.). Daarna moet u dit melden bij uw werkgever. U moet aangeven op welke rekening het bedrag gestort moet worden en hoe hoog het te sparen bedrag is.

4. Als u verlof op wil nemen, moet u toestemming vragen aan uw werkgever. U moet dan aangeven hoe lang u met verlof wil en hoeveel procent van uw salaris u doorbetaald wilt hebben.

Waar kan ik meer informatie vinden?

Bereken de keuze tussen spaarloon en levensloop via een rekentool bij Independer. Naar Independer

Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft een website over de Levensloopregeling. SZW-site Levensloop

Via een speciale webtool kunt u globale berekeningen maken voor uw persoonlijke situatie. Webtool spaarvooruwverlof.